Mór Városi Önkormányzat gazdálkodási rendszerének 2009. évben lefolytatott ellenőrzéséről szóló számvevői jelentés tárgyában

 
1)        Mór Városi Önkormányzat Képviselő-testület megtárgyalta és tudomásul vette a Mór Város Önkormányzata gazdálkodási rendszerének 2009. évben lefolytatott ellenőrzéséről szóló számvevői jelentést.
 
2)        A Képviselő-testület a jogszabályi előírások maradéktalan végrehajtása érdekében a határozat 1. sz. mellékletét képező intézkedési tervet elfogadja.
 
3)        A Képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy az intézkedési tervet a Képviselői-testület jóváhagyását követő 30 napon belül küldje meg az ÁSZ Fejér Megyei Ellenőrzési Irodája részére.
 
4)        Felkéri a polgármestert és a jegyzőt, hogy gondoskodjon az intézkedési tervben foglaltak maradéktalan végrehajtásáról.
 
 
 
 
 
 
                          Fenyves Péter                                                 Dornyi Sándor
                            polgármester                                                          jegyző

1. sz. melléklet a 503/2009. (XII.16.) Kt. határozathoz

 

Intézkedési Terv

Mór Város Önkormányzata gazdálkodási rendszerének 2009. évi Állami Számvevőszéki ellenőrzéséhez
A jegyző
a jogszabályi előírások maradéktalan betartása érdekében:

• 1. intézkedjen annak érdekében, hogy a 18/2005. (XII. 27.) IHM rendelet 2.§ (1)-(3)bekezdéseiben meghatározottak szerint a gazdálkodásra vonatkozó közérdekű adatokat a közzétételi egységek tagolásában megbontva költségvetések, beszámolók és működésre vonatkozó információk szerint teljeskörűen tegyék közzé az Önkormányzat honlapján;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• 2. vizsgálja felül és teljeskörűen gondoskodjon az Áht. 15/B. § (1) bekezdésének előírása alapján valamennyi, a Polgármesteri hivatal és az Önkormányzat intézményei által az Önkormányzat pénzeszközei felhasználásával, a vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő a nettó ötmillió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó összegű, árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra vonatkozó szerződések megnevezésének, tárgyának, a szerződést kötő felek nevének, a szerződés értékének, határozott időre kötött szerződések esetében annak időtartamának, illetve a szerződések adati változásának az Önkormányzat honlapján történő közzétételéről;

Felelős:         Intézményvezetők /közzététel vonatkozásában/
Irodavezetők /közzététel vonatkozásában/
Dr. Izsák Magdolna /munkaköri leírások kiegészítése/
Határidő:       2010. június 30.

• 3. gondoskodjon az Ámr. 157/D. § (1) bekezdésében előírtak és a 22. számú mellékletének 1.2.5. pontja alapján az éves költségvetési beszámoló szöveges indokolásának közzétételéről az Önkormányzat honlapján;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• 4. a költségvetés tervezési és a zárszámadás készítési folyamatok szabályozottsága érdekében:
• a) szabályozza az Ámr. 145/A. § (1)-(2) bekezdései és a 145/B. § (1) bekezdése figyelembevételével annak ellenőrzését, hogy a Polgármesteri hivatal és az intézmények költségvetési javaslataikat az Ámr. 26. §-a előírásainak megfelelően dolgozták-e ki, a javasolt előirányzataik megalapozottak-e, a benyújtott költségvetési igények teljesíthetők-e és a saját bevételek előirányzatai összhangban vannak-e a helyi rendeletekkel, továbbá gondoskodjon ezeknek a kontroll feladatoknak az elvégzéséről;

Felelős:    Frey Attiláné Költségvetési és Adóügyi irodavezető-helyettes /szabályozás kidolgozásában/
Határidő:   2010. január 30.

• b) írja elő az Ámr. 149. § (3) bekezdés d) pontjának megfelelően az intézményi számszaki beszámolók belső, valamint a Képviselő-testület által meghatározott adatszolgáltatással való összhangjának ellenőrzését, az Ámr.145/A.§(1)-(2) bekezdései és a 145/B. § (1) bekezdése alapján az intézményi mutatószámok adatai megbízhatóságának ellenőrzését, illetve gondoskodjon az ellenőrzések végrehajtásáról;

Felelősök:     Frey Attiláné Költségvetési és Adóügyi irodavezető-helyettes /szabályozás kidolgozásában/
     Dr. Dévai Péter /ellenőrzés végrehajtásában/
Határidő:       2010. június 30.

• 5. a Polgármesteri hivatal pénzügyi-számviteli tevékenységének szabályozottsága érdekében:
• a) tegyen javaslatot az SzMSz₃ kiegészítésére, annak érdekében, hogy tartalmazza az Ámr. 13/A. § (3) bekezdés i) pontjában előírtaknak megfelelően a pénzügyi-gazdasági tevékenységet ellátó személyek feladatkörének és munkakö­rének meghatározását, és az Ámr. 17. § (4) bekezdése alapján a gazdasági szervezet felépítését;

Felelős:         Dr. Tanárki Gábor Önkormányzati irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• b) egészítse ki a gazdasági szervezet ügyrendjét az Ámr. 17. § (5) bekezdésében előírtaknak megfelelően a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátásáért felelős alkalmazottak feladat- és hatáskörével, felelősségi körével és a helyettesítés rendjével;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• c) vizsgálja felül az érvényesítők megbízását az Ámr. 135. § (4) bekezdésében előírt szakmai képesítésre vonatkozó előírások figyelembe vételével;

Felelős:         Dornyi Sándor jegyző
Határidő:       2010. június 30.

• d) készíttesse el a Vhr. 8. § (4) bekezdés c) pontja, valamint az Ámr. 157/C.§(1)-(2) bekezdéseiben előírtak alapján a Polgármesteri hivatal önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzatát;

Felelős:         Frey Attiláné Költségvetési és Adóügyi irodavezető-helyettes
Határidő:       2010. június 30.

• e) egészítse ki a vagyontárgyak hasznosításának és selejtezésének szabályzatát az üzemeltetésre átadott eszközökre vonatkozóan a döntéshozatalra jogosultak körével a Vhr. 37. § (5) bekezdésének megfelelően;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• f) egészítse ki a számlarendet a Számv. tv. 161. § (2) bekezdés b) pontjában foglaltaknak megfelelően az alkalmazott számlák elnevezésével és tartalmával, valamint a Vhr. 49. § (2) bekezdésének figyelembe vételével a főkönyv és az analitikus nyilvántartások egyeztetésének dokumentálási módjával;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• 6. intézkedjen a Polgármesteri hivatal FEUVE rendszerének kiegészítéséről:
• a) biztosítsa az Ámr. 145/B. § (1) bekezdésében előírtak alapján, hogy az ellenőrzési nyomvonal az Ámr. 145/A. § (3) bekezdésében hivatkozott pénzügyminisztériumi „Útmutató az ellenőrzési nyomvonal kialakításához" módszertanban foglaltak figyelembe vételével tartalmazza az egyes tevékenységek, feladatok elvégzését igazoló dokumentumok megnevezését, és annak fellelési helyét a rendszerben;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. június 30.

• b) készítse el a kockázatkezelési szabályzatot az Ámr. 145/C. § és a Pénzügyminisztérium "Útmutató a kockázatkezelés kialakításához" módszertani útmutatója figyelembevételével, határozza meg a kockázat azonosítását, a kockázatok folyamatgazdáit, a kockázatok értékelését és kategóriákba sorolását, az elfogadható kockázati szint meghatározását, a kockázatokra adható válaszok megvalósíthatóságának mérlegelését, a kockázatok nyilvántartását, a válaszintézkedés beépítését a folyamatba, a kockázati környezet rendszeres felülvizsgálatát;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. június 30.

• c) egészítse ki a szabálytalanságok eljárási rendjét az Ámr. 145. § (5) bekezdése és a Pénzügyminisztérium „Útmutató a szabálytalanságok kezeléséhez" módszertani útmutatója figyelembevételével, a szabálytalanságok észlelési kötelezettségével, az intézkedések meghatározásával, nyomon követésével és a szabálytalanságok, intézkedések nyilvántartásával;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. június 30.

• 7. az operatív gazdálkodás során a működésbeli hibák megelőzése, feltárása, illetve kijavítása érdekében:
• a) gondoskodjon az Ámr. 135. § (1)-(2) bekezdéseiben előírtak betartásáról, amely alapján a kiadások teljesítésének elrendelése előtt a jegyző által kijelölt személyek okmányok alapján ellenőrizzék, szakmailag igazolják azok jogosultságát, összegszerűségét, a szerződés, megrendelés, megállapodás teljesítését;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Határidő:       a 2009. augusztus 1-től hatályos módosított szabályozás szerint folyamatosan

• b) biztosítsa a folyamatba épített ellenőrzési feladatok elvégzésével, hogy az utalványok ellenjegyzői tegyenek eleget az Ámr. 137. § (3) bekezdésében előírt ellenőrzési kötelezettségüknek, győződjenek meg arról, hogy a szakmai teljesítés igazolása megtörténjen és az utalványozás ne sértse a gazdálkodásra vonatkozó az Ámr. 134. § (8) bekezdése, valamint (9) bekezdés c) pontjában foglalt szabályokat;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
                                   Frey Attiláné Költségvetési és Adóügyi irodavezető-helyettes
Határidő:       folyamatos

• c) gondoskodjon arról, hogy a gazdasági eseményekről állítsák ki a Számv. tv. 165. § (1) bekezdésében és a 167. § (1) bekezdésében előírt alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő számviteli bizonylatot; a lakás és nem lakáscélú helyiségek felújítása beruházása vonatkozásában is.

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
     Brumbauer István MÓRHŐ Kft. ügyvezetője
Határidő:       folyamatos

• d) intézkedjen annak érdekében, hogy az Áht. 93. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a gazdálkodás a jóváhagyott előirányzatokon belüli történjen, valamint az Áht. 12/A. § (1) bekezdésének megfelelően tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig és a kifizetés is ezen összeghatárig történjen;

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
Brumbauer István MÓRHŐ Kft. ügyvezetője a lakás -és nem lakáscélú helyiségek üzemeltetése vonatkozásában
Határidő:       folyamatos

• 8. A belső ellenőrzés szabályszerű kereteinek kialakítása érdekében:
• a) határozza meg a belső ellenőrzési vezető feladatai között a Ber. 5. § (3) bekezdése alapján a belső ellenőrzési kézikönyv évenkénti felülvizsgálatát, a Ber.21.§ (5) bekezdésének megfelelően az ellenőrzési program módosítására és a Ber. 26/B. § alapján az ellenőrzések megszakítására vonatkozó hatáskörét;

Felelős:        Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:      2010. május 31.

• b) biztosítsa a foglalkoztatott belső ellenőrök számának kapacitás felmérés alapján - a feladatokkal, a stratégiai tervben foglaltakkal összhangban - történő meghatározását a Ber. 4. § (6) bekezdésében foglaltak betartása érdekében;

Felelős:         Dr. Izsák Magdolna Önkormányzati irodavezető-helyettes
Határidő:       2010. május 31.

• c) határozza meg a belső ellenőrzési kézikönyvben a külső szakértők bevonására vonatkozó előírásokat, és a belső ellenőrzési tevékenység minőségét biztosító eljárásokat a Ber. 5. § (2) bekezdés m) pontja és a 12. § i) pontja alapján;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. május 31.

• d) készíttessen belső ellenőrzések tervezésének megalapozását biztosító, kockázatelemzésen alapuló stratégiai tervet a Ber.19. §-ában foglaltaknak megfelelően;

Felelős: Dr. Dévai Péter belső ellenőr és irodavezetők
Határidő: 2010. június 30.

• e) gondoskodjon arról, hogy a belső ellenőrzések végrehajtására készítsenek ellenőrzési programot a Ber. 23. § (1) bekezdésében előírtaknak megfelelően;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. május 31.

• f) határozza meg a belső ellenőrzések nyilvántartásának kialakítására vonatkozó előírásokat a Ber. 32. § (1) bekezdésének megfelelően és alakítson ki az ellenőrzési javaslatok alapján a megtett intézkedések nyomon követésére alkalmas nyilvántartási rendszert a Ber. 12. § n) pontjában előírtak betartása érdekében;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. május 31.

• g) gondoskodjon arról, hogy az Ámr. 145/C. § alapján az éves ellenőrzési tervek összeállítása kockázatelemzés és értékelés alapján készüljön;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. október 31. (2011. évi belső ellenőrzési tervhez kapcsolódóan)

• 9. a belső ellenőrzés szabályszerű működése érdekében:
• a) intézkedjen annak érdekében, hogy a belső ellenőr a végzett ellenőrzésekről a Ber. 27. § (1) bekezdése alapján készítsen az ellenőrzés tárgyát, megállapításait, következtetéseit és javaslatait tartalmazó ellenőrzési jelentést, melynek tartalma feleljen meg a Ber. 27. § (2)-(6) bekezdésében foglaltaknak;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       folyamatos

• b) gondoskodjon arról, hogy tartsák be az ellenőrzési kézikönyvben előírtaknak megfelelően a belső ellenőrzési tevékenység minőségét biztosító eljárásokat, illetve az ellenőrzést követő intézkedések elrendelésének szabályait;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. június 30.

• c) készíttessen intézkedési tervet a belső ellenőrzési jelentések alapján a Ber.29.§(1) bekezdésében foglaltak figyelembe vételével, és gondoskodjon a feltárt hiányosságok megszüntetésének ellenőrzéséről;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       2010. január 1-től folyamatosan a belső ellenőrzési tervben előírtak szerint

• d) gondoskodjon arról, hogy a Kbt. 308. § (2) bekezdésben előírtak szerint belső ellenőrzés keretében ellenőrizzék a közbeszerzési eljárások lebonyolítását;

Felelős:         Dr. Dévai Péter belső ellenőr
Határidő:       a 2010. évre vonatkozó belső ellenőrzési tervben foglaltak szerint teljesítve, ezt követően folyamatosan

• e) teljesítse a Polgármesteri hivatalra vonatkozóan a belső kontrollok szabályszerű, hatékony, eredményes és gazdaságos működéséről az Ámr. 23. számú melléklete szerinti nyilatkozattételi kötelezettségét az Ámr. 149. § (2) bekezdés c) pontjában foglaltak alapján;

Felelős:         Frey Attiláné Költségvetési és Adóügyi irodavezető-helyettes
Határidő:       2010. március 30. a 2009. évi beszámoló vonatkozásában azt követően évente

• 10. az Önkormányzat gazdálkodásának 2006. évi átfogó ellenőrzéshez kapcsolódó szabályszerűségi javaslatokhoz kapcsolódóan:
• a) a jegyző tegyen eleget kötelezettségvállalás ellenjegyzésére vonatkozóan munkafolyamatba épített ellenőrzési kötelezettségének az Ámr. 134. (9) bekezdésében foglalt előírás szerint a céljelleggel nyújtott céljelleggel nyújtott működési és felhalmozási támogatások vonatkozásában is

Felelős:         Dornyi Sándor
Határidő:       folyamatos
 

• b) a Számv. tv. 167. §(1) bekezdésében foglalt alaki és tartalmi követelményeknek megfelelő számviteli bizonylatok kiállítása a MÓRHŐ Kft által végrehajtott lakás -és nem lakáscélú helyiségek felújításához beruházásához kapcsolódóan

Felelős:         Fazekas Ferencné Költségvetési és Adóügyi irodavezető
                          Brumbauer István MÓRHŐ Kft. ügyvezetője
Határidő:       szabályozás kialakítására 2010. június 30.
 

• c) az önkormányzati alapítású közhasznú szervezettel kötött szerződés Mór Városi Televízió Kht. Ksztv. 14. § (2) bekezdés szerinti kiegészítés a támogatás elszámolásának módjával és feltételeivel

Felelős:         Dr. Magdics Péter szervezési és jogi ügyintéző
Határidő:       2010. január 31.

• d) a jegyző kezdeményezze az SzMSz módosítását annak érdekében, hogy az Ötv. 8. (2) bekezdésben foglaltak szerint meghatározásra kerüljön az önként vállalt feladatok ellátásának módja és mértéke.

Felelős:         Dr. Tanárki Gábor Önkormányzati irodavezető
Határidő:       2010. június 30.

• e) A jegyző vizsgálja felül a számviteli bizonylatok feldolgozási rendjének kialakítását a Vhr. 51. § (1) bekezdés a) és b) pontjában előírtak figyelembevételével, mivel a pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események, bizonylatok adatait nem rögzítették késedelem nélkül a könyvekben, készpénzforgalom esetében a pénzmozgással egyidejűleg, a bankszámlaforgalomnál a hitelintézeti értesítés kézhezvételekor, az egyéb gazdasági események bizonylatainak adatait, illetve az analitikus nyilvántartásokból készített összesítő bizonylatok adatait legkésőbb a tárgynegyedévet követő hónap 15. napjáig.
• f) A polgármester: vizsgálja felül a pároknak biztosított helyiségbérleti díjak mértékének megállapítását az 78. § (1) bekezdés előírásait fegyelembe véve

Felelős:         Dornyi Sándor jegyző
Határidő:       2010 március 31.
 

• 11. A munka színvonalának javítása érdekében:

            Vizsgálja meg az ÁSZ jelentésben foglalt javaslatokat.
Felelős: Dornyi Sándor jegyző
Határidő: 2010. június 30.
 
 
 
 
 
 
                          Fenyves Péter                                                 Dornyi Sándor
                            polgármester                                                          jegyző